La trésorerie rassemble l'intégralité des fonds disponibles pour une entreprise à court terme. Ces fonds peuvent être :
- Les liquidités détenues sur le compte courant de l'entreprise
- Les liquidités conservées sur des comptes d'épargne ou d'investissement
- Les valeurs mobilières
💡 Conseil utile : les valeurs mobilières sont des actifs ou instruments financiers qui peuvent être liquidés, c'est-à-dire transformés en liquidités, à court terme. Par exemple, une entreprise peut investir dans une autre entreprise en achetant des actions puis vendre ces actions si elle a besoin de liquidités. C'est un moyen utile de tirer profit de l'excès de liquidités.
Une entreprise peut faire appel à sa trésorerie lorsqu'elle a un besoin à court terme (dépenses courantes, coûts non prévus liés à des ventes plus élevées, augmentation des coûts de personnel pendant les pics saisonniers, etc.).
Attention ! Ne confondez pas trésorerie avec chiffre d'affaires ou bénéfice.
Le chiffre d'affaires est le montant total généré par les ventes d'un produit ou service.
Le bénéfice est ce qui reste une fois que les coûts totaux ont été soustraits du chiffre d'affaires. Contrairement à la trésorerie, il ne prend pas en compte l'intégralité des fonds disponibles pour une entreprise (pensez à vos valeurs mobilières par exemple).